Aufgaben/Arbeitsgebiete der Kosten- und Leistungsrechnung
Neben den Stabsstellen der Verwaltung bildet die Kosten- und Leistungsrechnung innerhalb der Aufbauorganisation des Wirtschafts- und Verwaltungsbereichs eine eigenständige Abteilung im Rahmen des Servicecenter Finanz- und Rechnungswesen ( D3 ). Als eine von insgesamt vier Abteilungen des Dezernats 3 sind ihr hauptsächlich folgende Aufgaben zugeordnet:
Externe Budgetierung
Aufstellung der Entgelte und Budgetermittlung sowie Leistungs- und Kalkulationsaufstellung mit:
- Ermittlung der Fallpauschalen (DRG's)
- Ermittlung der Zusatzentgelte
- Ermittlung der krankenhausindividuellen Entgelte
- Ermittlung des Erlösbudgets und des hausindividuellen Basisfallwertes
- Ermittlung des Basis-/ der Fachabteilungspflegesätze im Psych-Bereich
- Ermittlung der Ausgliederungspositionen (nicht pflegesatzfähige Kosten)
- Ermittlung der Ausgliederungsanteile bei ambulanten Operationen, vor- und nachstationärer Behandlung, stationärer Gutachterfälle, wahlärztliche- sowie nichtärztliche Wahlleistungen und gesondert berechenbarer Unterkunft
- Ermittlung der Erlösausgleiche im im Psych-Bereich
- Ermittlung der Erlösausgleiche im DRG-Bereich
- Berechnung der Zu- und Abschläge bei unterjährigem Budgetabschluss
- Kalkulation neuer Diagnose-/Behandlungsverfahren im Rahmen der Budgetbeantragungen
- Vorbereitung und Durchführung der Budgetverhandlungen in Absprache und unter Leitung der Geschäftsführung
- Beantragung der Genehmigung des Budgetabschlusses durch das MASFG
Interne Budgetierung
- Erarbeitung der internen Budgets / Zielvereinbarungen
- Ermittlung der Jahresplanansätze für 44 budgetierte Bereiche
- Erarbeitung von Anreizsystemen/Sanktionsmaßnahmen (Bonus-/Malus-Regelung)
- Feststellung des tatsächlichen Aufwandes mit Abweichungsanalyse unter Beteiligung der betroffenen Fachabteilungen
- Erarbeitung von Lösungen bzw. Alternativen bei Budgetüberschreitungen
- Erstellung von Vergleichsreihen aus den Daten der Internen Budgetierung als Grundlage bzw. Ergänzung zur betrieblichen Steuerung
- Erstellung des Berichtswesens zur Information der einzelnen Fachabteilungen
- Dto. an die Betriebsleitung (Klinikvorstand) zur Vorbereitung von Entscheidungen
- Umsetzung der Beschlüsse des Klinikvorstandes respektive Ermittlung und Durchführung des Handlungsbedarfs
Kostenstellen-/Kostenträgerrechnung
- Aufbau, Pflege und Weiterentwicklung des Kostenstellenplanes
- Erarbeitung von Umlageschlüsseln zur Betriebsabrechnung
- Betriebsergebnisermittlung je Endkostenstelle bzw. je nach Fragestellung verdichtet auf bestimmte Bereiche (z.B. Profit-Center, Fachabteilungen)
- Betriebsergebnisermittlung auf Vollkostenbasis
- Betriebsergebnisermittlung auf Teilkostenbasis (Deckungsbeitragsrechnung)
- DRG-Fallgruppenkalkulationen
- Benchmarking
- Kostenhochrechnungen
- Erlöshochrechnungen